什么是贴现及其计算公式

2019-01-10 12:45 来源:salon365官网

贴现,又称票据贴现,是指持票人凭某种结算票据向银行申请贴息兑现的简称。具体讲就是,企业单位或个人为了短期融资需要而欲取得现款,以未到期票据(期票、汇票、债券等)背书后向银行申请融通资金,银行受理后,先从票面金额中扣除贴现利息,再将剩余票款付给持票人。

 

办理贴现,是企业单位或个人为开展业务需要,灵活调度和运用资金,从而抢得先机,占得主动,赢得市场。影响贴现利息的因素是票据到期值、贴现利率和贴现期。贴现利息是企业的筹资费用,其计算公式为:

 

贴现利息=票据到期值×贴现利率×贴现期(以实有天数算)

 

贴现所得额=票据到期值-贴现利息

 

贴现期是指从贴现日至贴现汇票到期日止的间隔时间,计算贴现时,贴现日计息,到期日不计息(即平时所说的“算头不算尾”)。如果承兑人在异地的商业汇票贴现时,计算贴现息时除规定的贴现期限还应再加3天的划款日期为贴现计息期。