服务中国会计行业!
您的位置:首页 > 会计信息 > 正文

财务公司迈入票据服务新时代

2017-09-27 09:51 来源:金融时报 作者:李珮 | 会计通-中国会计行业门户 | 会计论坛

  经历了跌宕起伏的2016年,2017年,伴随着上海票交所的成立,我国的票据市场新生态初步构建成型,票据业务得以继续快速发展,各类金融机构探索并创新尝试的票据资产证券化、纸票电子化等票据业务取得突破。

  作为提升集团资金集中管理、增强成员单位资金流动性、降低财务成本以及作为财务公司新利润增长点的一项重要业务,票据业务可以说是财务公司的核心业务之一。而为了更好地满足集团需求,财务公司在票据业务上也在持续进行有益的探索与尝试,并取得了一定的实效。

  电票爆发式增长 票据贴现量下滑

  据《中国企业集团财务公司行业发展报告(2017)》(以下简称《报告》)数据显示,截至2016年年末,共有147家财务公司上线了电子商业汇票系统,约占同期全行业机构总数的62%。另有甘肃电投财务公司、海航财务公司、本钢财务公司等加入了央行电子商业汇票系统。

  在票据承兑方面,随着相关政策的出台与推动,行业的电票业务迎来爆发式增长,已远超过传统的纸票业务。具体来看,2016年,财务公司电票票据承兑发生金额达到4006.93亿元,占比高达91.79%,承兑笔数为226533笔。

  从单个公司来看,据中国铁建财务公司相关负责人介绍,截至2017年8月末,财务公司开具电票10812笔,数量是纸票的54倍,金额约为162亿元,占票据承兑总额的94%。

  另外,据了解,截至2017年8月末,大唐财务公司累计电票业务规模突破500亿元大关,其中累计承兑电子汇票300亿元,累计贴现电票150亿元,累计转贴现电票50亿元。截至2017年8月末,西部矿业财务公司累计承兑电子银行汇票规模达到了3.53亿元,占本年承兑累计总量的49.35%。

  分行业来看,电子电器行业的票据承兑占比最大,其次是军工行业,而民生消费行业与建筑建材行业则涨幅最大。

  在票据贴现方面,《报告》显示,2016年,有170家财务公司开展了票据贴现业务,86家财务公司开展了票据再贴现。

  与票据承兑规模大幅度增长不同,受企业集团调整负债结构、成员单位票据融资需求减少等因素的影响,财务公司票据贴现量出现下降,2016年业务发生额为3147.37亿元,降幅达28.68%。

  服务产业链上下游企业

  财务公司票据业务的开展,一方面,在票据支付结算上,为集团成员单位提供了支持;另一方面,在票据融资上,也为集团成员单位提供了便利。

  不仅如此,票据业务也是财务公司服务上下游企业、开展产业链金融服务的重要载体。以武钢财务公司为例,在首批获得延伸产业链金融业务试点资格后,公司“一头在外”产业链业务主要是票据贴现业务。数据显示,自2014年7月至2016年年末,武钢财务公司为集团产业链上游700多家企业提供票据贴现76亿元,其中600多家为中小微企业;2016年投入到中小微企业的贴现资金约为20多亿元,占“一头在外”贴现资金总额的95%以上。

  而于今年二季度新获产业链金融业务资质的大唐财务公司,截至今年8月末,累计贴现“一头在外”票据6笔,其中5笔的贴现申请人为中小微企业。

  与商业银行合作,打通外部渠道,是财务公司在开展票据业务,特别是产业链金融服务中必不可少的一环。

  据介绍,中国铁建财务公司相继引入了招行、建行、交行等,进一步扩大保贴银行合作范围,通过财务公司与机构统一谈判和议价,以确保供应链上下游企业在办理保贴业务时获得及时且优惠的金融服务。截至2017年8月末,中国铁建财务公司协助200余家产业链上游企业办理银行保贴超过700笔,金额近34亿元。

  为更好地为成员企业及产业链上下游企业提供更加专业化、多元化的票据服务,财务公司正借助多样化手段,夯实票据融资能力,加大票据融资服务推广范围,巩固票据业务创新模式。

  从单一业务到“蓄票为池”

  财务公司行业票据业务亮眼的数字背后是财务公司在成员单位票据领域日渐成熟的服务模式,票据业务也开始呈现出全面化、多样化、个性化的特点。

  伴随着企业集团规模的不断扩大,财务公司行业的票据业务也经历了从无到有、从小到大的过程,如今,所开展的票据业务涵盖了承兑、解付、贴现、转贴现、再贴现、质押等类型。

  在中国铁建财务公司看来,很多成员单位在一定程度上忽视了对商业汇票的管理,多数商业汇票分散在集团公司和工程公司的手中,甚至有时会下沉至最末级子企业,尚未建立有效的集中管理体系,这不仅将增加集团的管理成本和融资费用,同时也会降低集团整体的流动性。

  为做好票据的“统一承兑、统一入库、统一支付、统一贴现、统一托收”管理,财务公司“票据池”应运而生,借助平台优势,为成员单位提供验票、查询、保管、托收、提取、贴现、质押等一揽子增值服务。

  从模式来看,财务公司的“票据池”各不相同,有的借助银行票据池产品,有的则通过财务公司自己的票据管理系统帮助集团管理票据。

  如海尔财务公司是以财务公司票据管理平台以及直连央行ECDS的电票系统为依托。百联财务公司则研发了集支付结算、投融资、资产管理等功能于一体的票据“一站通”。

  对于财务公司而言,在深化自身金融职能的同时,“票据池”的建立有助于增强企业资产流动性,有利于集团票据集中和资金集中双管齐下,实现全口径的资金归集。

[责任编辑:编辑部]
salon365官网地方站