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民丰农商行:谱好“五部曲” 力促内部审计“五提高”

2015-12-29 14:05 来源:新浪新闻 | salon365官网-中国会计行业门户 | 会计论坛

    内部审计,是农村商业银行监督体系的重要部分。近年来,民丰农商行认真执行国家内审法规,积极应对金融监管形势变化,紧紧围绕业务发展和内审转型目标,通过不断完善内审体制、转变审计理念、创新审计技术、提高审计质量,有效促进全行内控和风险管理水平的提升,保证各项业务的平稳发展。

  长期以来,民丰农商行始终坚持直面问题、严肃查处、奖励合规的内控审计理念,确保内审工作严肃有序开展。一方面,在严肃查处上绝不手软。加大对屡查屡犯和违反原则问题、禁止性规定的惩处力度。同时对一般性违规问题、个别性问题重点采取教育、培训等方式,从思想认识着手予以整改。另一方面,突出正能量,奖励合规。近几年,该行均将内控管理列入部室与支行的年度目标责任状,并设立内控管理专项奖,对内控评价等级靠前单位进行奖励,有效调动全员参与内控提升的积极性,凸显内审的正向激励导向作用。

  在合理统筹、有效配置审计资源的前提下,民丰农商行不断提升审计视野,努力找准切入点,围绕重点业务、重点风险、重点单位和重点人员,组织实施了点面结合的审计,有效地提高了审计监督能力。在面上,着力做好案件风险滚动排查、内控评价、全面审计、经营目标完成情况真实性等常规性项目,力求提高审计覆盖面。在点上,着力抓好专项审计、特别检查、离任审计和监管部门禁止规定执行情况审计等,力求在更深、更广的层面审深审透。今年以来,全行累计开展全面审计项目15个、专项审计项目4个、离任审计项目5个,提出审计建议62条。

  为进一步提升全行的内审工作质量,民丰农商行在董事会和经营层的领导下,审计委员会围绕“统一工作底稿、加强沟通交流、注重总结提升、强化整改督促、开展质量评比”五个要求,持续强化审计质量管理,提升工作质效。一是传承审计技能,将个人智慧转化为团队生产力。近年来,该行组织业务骨干针对不同审计项目,制作工作底稿、梳理检查要点、编写检查案例、规范审计抽样、统一审计标准,夯实内审工作基础。二是提高沟通技巧,注重总结提升。该行要求审计员定期开展进场与出场演练,切实加强与被审计单位的交流与沟通。同时定期组织审计员对审计组织管理、审计方法、沟通技巧、工作底稿优化、审计文书等进行研讨,持续进行完善总结。三是全面落实整改,提高审计成果转化率。该行逐步建立健全审计发现问题整改台账,落实限期整改与后续审计制度,督促被审计单位尽早尽快消除各类风险隐患。四是开展质量评价,真实反映内审质量和专业水平。该行定期组织各审计小组从审计立项、审计过程、结果处理、审计档案等全流程进行评比,在内部形成“比学赶超”的良好工作氛围。

  为进一步提升内审队伍综合素质,民丰农商行出台相关制度办法鼓励全行干部职工参加审计师资格考试,并对取得证书人员进行重点培养,多层次培养专家型、复合型审计人才,提升队伍专业性。

[责任编辑:水琼]
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