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2016银行职业资格考试《公司信贷》知识点:公司信贷的要素

2016-09-05 16:12 来源:salon365官网 | salon365官网-中国会计行业门户 | 会计论坛

公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

(1)交易对象

公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手。银行的交易对手是符合条件的法人和其他经济组织。

(2)信贷产品

信贷产品是指特定产品要素下的信贷服务方式,主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等。

(3)信贷金额

信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。

(4)信贷期限

①狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。

②广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间,即从签订合同到合同结束的整个期间。

③在广义的定义下,贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

提款期 提款期是指从借款合同生效之日开始,至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止,或最后一次提款之日为止,期间借款人可按照合同约定分次提款
宽限期 宽限期是指从贷款提款完毕之日开始,或最后一次提款之日开始,至第一个还本付息之日为止,介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期,即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息,借款人不用还本,或本息都不用偿还,但是银行仍应按规定计算利息,至还款期才向借款企业收取
还款期 还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间

④电子票据的期限

电子票据较传统纸质票据,实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化,其期限延长至一年,使企业融资期限安排更加灵活。

(5)贷款利率和费率

贷款利率

定义:贷款利率是借款人使用贷款时支付的价格。

贷款利率的种类

利率分类表

分类标准 类别
按币种 本币贷款利率、外币贷款利率
按利率是否变动 浮动利率(合同期内可调整)、固定利率(合同期内不调整)
按确定利率的主体 法定利率(国家及其相应部门)、行业公定利率(民间金融组织)、市场利率(市场供求决定)

我国贷款利率管理的相关情况:

第一:管理制度

基准利率:

①基准利率是被用做定价基础的标准利率,被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。

②通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式。

③我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。

利率市场化:

是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平。加入世贸组织后,人民银行将按照先外币、后本币,先贷款、后存款,存款先大额长期、后小额短期的基本步骤,逐步建立由市场供求决定金融机构存、贷款利率水平的利率形成机制。

第二:利率结构

差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率,差别利率的总和构成利率结构。利率档次是利率差别的层次。

利率结构→利率差别→利率档次

我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。

我国人民币贷款利率按贷款期限划分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率。

外汇贷款利率,我国央行不再公布,国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇贷款利率。

第三:利率表达方式。

年利率 百分之
月利率 千分之
日利率 万分之

第四:计息方式。

按计算利息的周期划分 按日计息
按月计息
按季计息
按年计息
按是否计算复利划分 单利计息
复利计息

①单利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息不计收利息。

②复利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息。

费率:是指利率以外的银行提供信贷服务的价格,一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。

(6)清偿计划

通常分为一次性还款和分次还款,分次还款又可分为定额和不定额。定额又可分为等额还款和约定还款,等额还款又可分为等额本金和等额本息。

(7)担保方式

担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源,是审查贷款项目最主要的因素之一。

《担保法》中规定的担保方式:

①保证

②抵押

③质押

④定金

⑤留置

在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式中的一种或几种。

(8)约束条件

提款条件主要包括:合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。

监管条件主要包括:财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。

[责任编辑:柠檬]
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